2. При каких условиях может возникнуть уголовная ответственность за неуплату налога?
- при наличии недоимки свыше 250 тыс. рублей;
- При сокрытии денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам;
- При сокрытии денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам в сумме более 250 тыс. руб.;
- При сокрытии денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам в сумме более 100 тыс. руб.
- При сокрытии денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам в сумме более 50тыс. руб.
3. Какие способы обеспечения уплаты налогов вы знаете?
- залог имущества;
- поручительство;
- пеня;
- приостановление расходных операций по счетам налогоплательщика;
- все вышеперечисленное.
4. В каком размере начисляется пеня в лицевом счете за каждый день неуплаты налога?
- 1/30 учетной ставки ЦБ РФ;
- 1/100 учетной ставки ЦБ РФ;
- 1/150 учетной ставки ЦБ РФ;
- 1/300 учетной ставки ЦБ РФ;
- 1/30 учетной ставки ЦБ РФ.
5. Назовите случаи, когда налоговый орган имеет право применение обеспечительной меры - приостановление расходных операций по счетам в банке;
- для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа;
- в случае непредоставления документов, необходимых для осуществления налогового контроля;
- в случае непредставления этим налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации;
- Верно 1,2,3
- Верно 1,3.
Задание 16.
1. Какой орган имеет право принять решение об изменении срока уплаты налога на прибыль организаций?
- федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов
- налоговые органы по месту нахождения (жительства) заинтересованного лица по согласованию с соответствующими финансовыми органами субъектов Российской Федерации, муниципальных образований
- федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, или уполномоченные им таможенные органы;
- органы (должностные лица), уполномоченные совершать юридически значимые действия, за которые подлежит уплате государственная пошлина;
- федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов по согласованию с органами соответствующих государственных внебюджетных фондов.
2. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:
- с восемнадцатилетнего возраста;
- с шестнадцатилетнего возраста;
- с 21 года;
- с семнадцатилетнего возраста;
- с четырнадцатилетнего возраста.
3. Выберите из списка налоговых правонарушений правонарушения, имеющие материальный состав.
- неуплата (неполная уплата) налога;
- несообщение сведений об открытии счета;
- несвоевременное предоставление документов по требованию налогового органа;
- верно 1,3
- Верно 1,2,3.
4. В какие органы может быть обжаловано решение налогового органа?
- в вышестоящий налоговый орган;
- в суд;
- в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд, при наличии доказательств подачи апелляционной жалобы;
- руководителю налогового органа;
- в Министерство финансов РФ
5. Какая сумма неуплаченного налога считается крупным размером для привлечения физического лица к уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства?
- сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов;
- сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов;
- сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд превышающая пятьсот тысяч рублей;
- сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд превышающая триста тысяч рублей;
- Верно 1,4
Задание 17.
1. Лиц, обязанных исчислять и уплачивать НДС можно разделить:
- на 2 группы;
- на 3 группы;
- на 4 группы;
- на 5 групп;
- на 6 групп.
2. Что является объектом налогообложения по НДС?
- Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ
- Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации .
- Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
- Ввоз товаров на территорию РФ;
- все вышеперечисленное.
3. Что из нижеперечисленного не включается в налоговую базу по НДС?
- реализация на территории РФ товаров, работ, услуг;
- получение авансовых платежей;
- выдача займа другой организации
- стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления;
- стоимость переданных товаров для собственных нужд, не включаемых в расходы по налогу на прибыль.
4. определите, как будет формироваться налоговая база при реализации услуг с учетом субсидий.
- налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги с учетом общего тарифа без учета льготных тарифов;
- налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги и фактической цены реализации;
- налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги и рыночных цен;
- налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги и средних цен в стране;
- нет правильного ответа.
5. Из представленных дат выберите ту, которая не может быть моментом определена налоговой базы по НДС.
- день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
- день сбора полного пакета документов при реализации продукции на экспорт
- день пересечения границы таможенной территории РФ при экспорте продукции.
- 181-й день с момента выпуска в таможенном режиме экспорта, если пакет документов, подтверждающих экспорт, налогоплательщиком не собран.
Задание 18.
1. Какие налоговые ставки по НДС вы знаете?
- 18%
- 15,25%
- 10%
- 9,09%
- все вышеперечисленное.
2. Назовите, когда должна быть применена расчетная ставка по НДС:
- при реализации продукции, работ, услуг,
- при передаче продукции для собственного потребления;
- при получении денежных средств, связанных с предстоящей поставкой товаров, работ, услуг;
- Верно 1,3.
- Верно 1,2,3.
3. В течение какого срока должен быть выставлен счет-фактура?
- В пятидневный срок со дня реализации товаров, работ, услуг;
- В десятидневный срок со дня реализации товаров, работ, услуг;
- В шестидневный срок со дня реализации товаров, работ, услуг;
- В течение недели со дня реализации товаров, работ, услуг;
- В течение месяца со дня реализации товаров, работ, услуг;
4. Что не является обязательным условием для применения налогового вычета по НДС.
- Товары (работы, услуги), имущественные права приобретены вами для операций, облагаемых НДС.
- Товары, работы, услуги оплачены поставщику;
- Товары (работы, услуги), имущественные права оприходованы (приняты к учету)
- Товары, работы, услуги будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
- Имеется надлежаще оформленный счет-фактура поставщика и соответствующие первичные документы.
5. Назовите налоговый период по НДС.
- календарный месяц;
- квартал;
- полугодие;
- 9 месяцев;
- календарный год.
Задание 19.
1. В какие сроки должен быть уплачен НДС налогоплательщиками?
- Не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;
- Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- Равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом;
- В пятидневный срок после установленного срока для предоставления налоговой декларации по НДС;
- В десятидневный срок после установленного срока для предоставления налоговой декларации по НДС.
2. Назовите случаи, когда уплата НДС налогоплательщиками производится не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
- Уплата налога лицами, не являющимися налогоплательщиками;
- Уплата НДС на таможне при ввозе товаров на таможенную границу РФ;
- Уплата НДС налоговыми агентами;
- Уплата НДС при экспорте продукции;
- Верно 1, 2.
3. По итогам налогового периода за 3 квартал 2009 г. сумма налога на добавленную стоимость исчислена к возмещению из бюджета. Декларация представлена 15.10.2009 г. Определить максимальный срок возмещения налога и отражения сумм в лицевой карточке налогоплательщика.
- 15.10.2009 г.
- 20.10.2009 г.
- 20.01.2009 г.
- равными долями 20.10.2009 г., 20.11.2009 г. и 20.12.2009 г.
- 20.12.2009 г.
4. Обязательно ли принятие решения по результатам камеральной проверки налоговой декларации по НДС, в котором сумма НДС заявлена к возмещению?
- Да, в любом случае;
- Нет, Решение обязательно, если только при проведении проверки выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах;
- Нет. Решение обязательно, если только налогоплательщиком написано заявление о возврате суммы на расчетный счет;
- Нет, решение обязательно, если только налогоплательщиком написано заявление о зачете суммы возмещения в счет уплаты других налогов;
- Нет, Решение обязательно, если налоговый орган выносит решение о частичном или полном отказе в возмещении налога.
5. В какой период с даты принятия решения налоговый орган обязан сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении о возмещении (полностью или частично), о принятом решении о зачете (возврате) суммы налога, подлежащей возмещению, или об отказе в возмещении?
- в 7-ти дневный срок;
- в 5-ти дневный срок;
- в 10- дневный срок;
- может не сообщать;
- в течение месяца.
Задание20.
1. Назовите лиц, которые не являются налогоплательщиками налога на прибыль организаций.
- организации, не переведенные на ЕСХН и УСН;
- организации с деятельности, не переведенной на ЕНВД, если не совмещаются 2 специальных налоговых режима;
- организации, применяющие УСН или ЕСХН в установленном порядке;
- иностранные организации, осуществляющие деятельность через постоянное представительство или получающие доходы от долевого участия в других организациях;
- российские организации, получающие доходы от долевого участия в других организациях.
2. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль?
- Доходы, уменьшенные на расходы;
- Доходы иностранного представительства, уменьшенные на расходы представительства;
- Доходы иностранного представительства, полученные в РФ;
- Верно 1,2
- Верно 1,2,3
3. На какие группы делятся доходы в целях исчисления налога на прибыль?
- доходы по обычным видам деятельности и внереализационные доходы;
- доходы по обычным видам деятельности и прочие доходы;
- прямые и косвенные доходы;
- постоянные и переменные доходы;
- доходы по обычным видам деятельности, прочие операционные доходы и прочие внереализационные доходы.
4. Какие требования не обязательны для признания расходов по налогу на прибыль организации?
- Экономическое обоснование;
- документальное подтверждение;
- направленность на получение дохода;
- расходы должны быть фактически произведены;
- расходы должны подтверждаться контрагентом налогоплательщика.
5. На какие группы делятся расходы, связанные с производством и реализацией?
- материальные расходы;
- расходы на оплату труда;
- суммы начисленной амортизации;
- прочие расходы.
- Все вышеперечисленное верно.
Задание21.
1. При определении доходов в целях исчисления налога на прибыль из них исключаются суммы (выберите наиболее полный ответ):
- НДС
- акцизы.
- Экспортные таможенные пошлины;
- НДС, акцизы и экспортные таможенные пошлины
- Нет верного ответа.
2. Как оцениваются материалы, полученные от демонтажа основных средств, при списании их на расходы?
- По цене возможного использования;
- По рыночной цене;
- По средней цене, установленной в регионе;
- как сумма налога, исчисленная со стоимости, на которую были оценены поступившие от демонтажа материальные ценности;
- по средней цене для аналогичных материалов в организации.
3. В целях исчисления налога на прибыль доходом от реализации признаются:
- выручка от реализации только собственной продукции;
- выручка от реализации только приобретенной продукции;
- выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав;
- выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных;
- Нет правильного ответа.
4. Какие виды затрат на оплату труда не признаются расходом в целях налогообложения?
- выплаты работникам, предусмотренные нормами законодательства РФ,
- выплаты работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами);
- выплаты работникам, предусмотренные коллективными договорами;
- выплата премии директору, не предусмотренной трудовым договором;
- расходы, связанные с содержанием работников в соответствии с действующим законодательством..
5. Какие способы начисления амортизации в целях исчисления налога на прибыль по основным средствам вы знаете?
- линейный и нелинейный;
- способ уменьшаемого остатка;
- по сумме чисел лет полезного использования;
- пропорционально объему продукции;
- пропорциональный способ.
Задание22.
1. На сколько амортизационных групп делится амортизируемое имущество?
- на 5 групп;
- на 10 групп;
- на 15 групп;
- на 20 групп;
- на 25 групп;
2. Какое из утверждений не является верным при начислении амортизации?
- Амортизация начисляется ежемесячно (за исключением перевода на консервацию на срок более 3-х месяцев или технического перевооружения более 12 мес.);
- Метод начисления амортизации устанавливается налогоплательщиком самостоятельно применительно ко всем объектам амортизируемого имущества (за исключением объектов, амортизация по которым начисляется линейным методом).
- Линейный метод начисления амортизации применяется в отношении зданий, сооружений, передаточных устройств, нематериальных активов, входящих в восьмую - десятую амортизационные группы, независимо от срока ввода в эксплуатацию соответствующих объектов.
- Изменение метода начисления амортизации с линейного на нелинейный допускается с начала очередного налогового периода. При этом налогоплательщик вправе перейти с нелинейного метода на линейный метод начисления амортизации не чаще одного раза в пять лет.
- Амортизация начисляется по каждому объекту основных средств при применении линейного метода.
3. Каковы ограничения при применении кассового метода исчисления налога на прибыль?
- Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал
- Если организация не является банком;
- если организация оказывает услуги по предоставлению за плату заемных средств;
- если организация является комиссионером;
- Верно 1,2.
4. Организация, применяющая кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль, заключила договор простого товарищества. Определите налоговые последствия по налогу на прибыль:
- Организация имеет право на использование кассового метода, в том числе и по доходам, полученным по договору простого товарищества;
- Организация обязана перейти на метод начислений с начала следующего налогового периода;
- Организация обязана перейти на определение доходов и расходов по методу начисления с начала налогового периода, в котором был заключен такой договор;
- Организация обязана отказаться от ведения общих дел по договору простого товарищества;
- Организация обязана расторгнуть договор простого товарищества.
5. Сформулируйте порядок признания доходов по методу начисления.
- Датой получения дохода признается день поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом.
- Доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления);
- Датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках;
- Датой получения дохода признается день поступления средств в кассу организации;
- Датой получения дохода признается день поступления предоплаты на счета в банках;
Задание23.
1. Определите условия учета в составе расходов убытков, полученных в предыдущие налоговые периоды.
- Убыток сформирован по правилам, установленным в главе 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»
- Убыток переносится на расходы в течение 10 лет; раз
- Норматив включения в расходы 50% от размера налоговой базы;
- Размер переносимого убытка ограничен только размером прибыли, полученной в налоговом периоде;
- Верно 1,2,4
2. Назовите ставку, которой нет в налоге на прибыль организаций:
- 20%
- 30%
- 15%
- 9%
- 0%
3. В течение какого периода организация должна хранить документы, подтверждающие размер понесенного убытка?
- в течение всего срока, когда она уменьшает налоговую базу текущего налогового периода
- 4 года после срока, когда она уменьшает налоговую базу текущего налогового периода
- 10 лет;
- 5 лет;
- 4 года.
4. В какие сроки должна организация- налоговый агент перечислить сумму удержанного налога в бюджетную систему РФ?
- в течение следующего дня после дня выплаты (перечисления) денежных средств в адрес получателя дохода;
- в течение двух дней после дня начисления дохода к выплате в адрес получателя дохода;
- в течение трех дней после дня выплаты (перечисления) денежных средств в адрес получателя дохода;
- в течение трех дней после дня начисления дохода к выплате в адрес получателя дохода;
- в течение двух дней после дня сообщения налогоплательщику о суммах дохода, подлежащего выплате.
5. Назовите налоговый период по налогу на прибыль организаций.
- месяц;
- квартал;
- полугодие;
- 9 месяцев;
- год.
Задание24.
1. Сумма налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за полугодие 2009 г. составила 300 000 рублей, за 1 квартал 2009 г. – 150 000 рублей. Определите сумму ежемесячного авансового платежа на 3 квартал. Ставка налога на прибыль составляет 20%.
- 15000
- 10000
- 30000
- 50000
- 5000
2. Организация исчисляет налог на прибыль ежеквартально, начисляет и уплачивает ежемесячные авансовые платежи. В 1 квартале организация получила прибыль в размере 300000 рублей. По итогам полугодия налогооблагаемая база равна 0. Определите порядок записей в лицевой карточке налогоплательщика, если авансовые платежи по 2 кварталу по срокам 28 апреля, 28 мая и 28 июня составляли 20 000 рублей.
- будут сторнированы суммы платежей по срокам начисления авансовых за 2 квартал;
- будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 120 000 рублей;
- будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 60 000 рублей;
- будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 150 000 рублей;
- будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 60 000 рублей и сторнированы суммы платежей по срокам начисления авансовых за 2 квартал.
3. Не позднее какой даты организации обязаны представить налоговые декларации в налоговые органы?
- не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- не позднее 90 дней с момента начала календарного года;
- не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
4. В какой срок должен быть уплачен налог на прибыль по итогам налогового периода?
- В течение 5 дней после установленного срока предоставления налоговых деклараций;
- не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- В течение 10 дней после установленного срока предоставления налоговых деклараций;
- не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
5. В каком случае возникает обязанность распределять налог на прибыль по обособленным подразделениям?
- обособленное подразделение находится на территории того же муниципального образования;
- обособленное подразделение находится на территории того же региона;
- обособленное подразделение находится на территории другого региона;
- обособленное подразделение находится на территории другой страны региона;
- налог распределять не обязательно
Задание25.
1. Кем выступает работодатель по отношению к работникам, если выплачивает последним доход?
- налогоплательщиком НДФЛ;
- налоговым агентом по НДФЛ;
- сборщиком налогов;
- налоговым администратором;
- распорядителем бюджетных средств.
2. Какие иностранные лица признаются налоговыми резидентами для исчисления НДФЛ?
- Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
- Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
- Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 24 следующих подряд месяцев;
- Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 200 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
- Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 90 календарных дней в течение 6 следующих подряд месяцев;
3. Как определяется момент получения дохода налогоплательщиком при выплате ему заработной платы?
- на момент выплаты заработной платы;
- на момент начисления заработной платы;
- на момент выдачи расчетного листка;
- на момент наступления установленного в организации срока выплаты заработной платы;
- на последнее число месяца, за который налогоплательщику исчислен доход.
4. Как определяется момент получения дохода налогоплательщиком при выплате ему отпускных?
- на момент выплаты отпускных;
- на момент начисления отпускных;
- на момент наступления установленного в организации срока выплаты заработной платы;
- на момент выплаты расчетного листка;
- на последнее число месяца, за который исчислен доход.
5. Какая сумма является в 2009 году необлагаемой при выплате работнику материальной помощи за счет работодателя?
- 2000 рублей;
- 3000 рублей;
- 4000 рублей;
- 5000 рублей;
- 10 000 рублей.
Задание26.
1.Что является налоговой базой для налогообложения НДФЛ при выплате организацией дохода налогоплательщику?
- доходы;
- доходы, уменьшенные на расходы;
- доходы, уменьшенные на размер необлагаемого дохода и на налоговые вычеты;
- доходы, уменьшенные на размер необлагаемого дохода и на вычеты (стандартные, имущественные и социальные);
- доходы, уменьшенные на профессиональные налоговые вычеты.
2. Назовите лиц, не обязанных представлять налоговые декларации по НДФЛ по окончании налогового периода.
- физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
- физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке, но не осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
- физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, работающие по гражданско-правовому договору в организации;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой,
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.
3. Что является датой получения дохода налогоплательщиком?
- дата выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц;
- дата передачи доходов в натуральной форме;
- дата уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам,
- дата приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды;
- все вышеперечисленное верно.
4. Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ не предусмотрены в НК РФ?
- Стандартные;
- Социальные;
- Амортизационные
- Имущественные;
- Профессиональные;
5. Какова сумма ежемесячного стандартного налогового вычета для инвалида 1 группы?
- 4000 рублей;
- 3000 рублей;
- 500 рублей;
- 400 рублей;
- 1000 рублей.
Задание27.
1. Назовите предельную сумму дохода, при получении которого стандартный налоговый вычет по НДФЛ в сумме 3000 рублей прекращает применяться.
- 40000 рублей;
- 20000 рублей;
- 280000 рублей;
- 300000 рублей;
- ограничения не существует.
2. Назовите предельный размер дохода, при котором налоговый вычет на ребенка (детей) перестает применяться.
- 40000 рублей
- 280000 рублей;
- 380000 рублей;
- 20000 рублей;
- ограничения не существует.
3. В какой сумме применяются стандартные налоговые вычеты, если налогоплательщик имеет право в отношении себя на несколько стандартных налоговых вычетов?
- вычеты суммируются;
- вычеты не суммируются. выбирается максимальный из возможных;
- суммируются вычеты, у которых нет ограничения по сумме дохода;
- суммируются вычеты, у которых есть ограничения по сумме дохода;
- нет правильного ответа;
4. Как поступить налогоплательщику, если в налоговом периоде стандартные налоговые вычеты были предоставлены не в полном объеме?
- обратиться к работодателю с просьбой предоставить налоговые вычеты;
- обратиться к налоговому органу, чтобы тот дал указание работодателю пересчитать сумму удержанного налога;
- написать заявление в налоговый орган о возврате излишне уплаченной суммы;
- представить налоговую декларацию с расчетом правильной суммы удержания;
- Верно 3,4.
5. Сколько работодателей могут предоставлять стандартные налоговые вычеты?
- один из работодателей по выбору налогового органа;
- один из работодателей по выбору налогоплательщика;
- все работодатели, выплачивающие доходы;
- один из работодателей по согласованию между работодателями;
- вычеты работодателями не предоставляются, только на основании налоговой декларации.
Задание28.
1. Назовите организации, перечисление денежных средств которым не будет рассматриваться как благотворительная помощь по ст. 219 НК РФ?
- организациям науки, культуры, образования, здравоохранения
- организациям социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов,
- физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд,
- коммерческой организации на содержание спортивной команды;
- религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности.
2. Какова предельная сумма социальных налоговых вычетов, установленная НК РФ?
- 120 000 рублей;
- 240 000 рублей;
- 100000 рублей;
- 60 000 рублей;
- 50000 рублей.
3. Назовите условия получения стандартного налогового вычета на дорогостоящее лечение.
- список дорогостоящих видов лечения утверждается Правительством РФ
- имеются все необходимые подтверждающие документы из лечебного учреждения;
- если оплата лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены организацией за счет средств работодателей;
- представлена налоговая декларация в налоговый орган;
- все вышеназванное верно.
4. имеет ли право налогоплательщик получить социальный налоговый вычет по денежным средствам, потраченным в налоговом периоде на лечение детей?
- Да имеет, при предоставлении в налоговый орган всех необходимых документов при любом возрасте ребенка;
- Нет, не имеет;
- Право на социальный налоговый вычет имеет только сам налогоплательщик по суммам, затраченным на свое лечение;
- Да имеет, но только на основании налоговой декларации, при предоставлении всех необходимых подтверждающих документов, если возраст ребенка меньше 18 лет.
- Нет правильного ответа.
5. Назовите форму получения социального налогового вычета.
- вычет предоставляется работодателем по заявлению работника;
- вычет предоставляется налоговым органом при предоставлении налоговой декларации за налоговый период;
- вычет предоставляется работодателем, на основании уведомления, выданного налоговым органом до окончания налогового периода.
- вычет предоставляется работодателем по уведомлению налогового органа по окончании налогового периода;
- вычет может предоставляться и работодателем, и налоговым органом на основании налоговой декларации.
Задание29.
1. Назовите предельную сумму налогового вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находящихся в собственности менее 3-х лет.
- 1 000 000 рублей;
- 2 000 000 рублей;
- в фактической сумме дохода;
- 500 000 рублей;
- 125 000 рублей.
2. Назовите предельную сумму налогового вычета при продаже иного имущества, находящихся в собственности менее 3-х лет.
- 1 000 000 рублей;
- 2 000 000 рублей;
- в фактической сумме дохода;
- 500 000 рублей;
- 125 000 рублей.
3. Что включается в фактические расходы по приобретению квартиры (комнаты)?
- расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты при условии указания в договоре приобретения квартиры без отделки;
- Верно 1,2;
- Верно 1,2,3
4. назовите предельный размер имущественного налогового вычета при приобретении квартиры, комнаты или при индивидуальном жилищном строительстве.
- 1000000 рублей;
- 2000000 рублей;
- 1500000 рублей;
- 500000 рублей
- нет правильного ответа.
5. Что не включается в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем?
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на обустройство придомовой терр… Продолжение »